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公司的增值税计算方法是什么?


日期: 2021-10-11 11:40:17

公司销售商品或者提供服务需要缴纳的增值税是流转税,由消费者承担。增值税应该如何计算?



增值税是如何计算的?


增值税计算公式:


一般纳税人:应纳税额=本月销项税额-本月进项税额。


小规模纳税人:应纳税额=销售额×征收率。


销售金额=含税销售收入/(1+税率)。


含税销售收入=销售金额*(1+税率)。


含税销售收入=销售额+销售额*税率。


含税销售收入=销售额+销项税(或进项税)。


销项税(或进项税)=销售收入含税/(1+税率)*税率=销售额*税率。


与增值税支付相关的会计分录。


缴纳当月增值税,直接入账:


借:应交税费-应交增值税(已交税费)。


贷款:银行存款。


如果是上个月的增值税,需要结转:


将期末贷款人应缴纳的销项税额转入未缴纳的增值税,表示当月仍有未缴纳的增值税:


借:应交税费-应交增值税(未交增值税转出)。


贷方:应交税费-未付增值税。


在实际缴纳时,将转入已缴纳税款明细账户。


借:应交税费-应交增值税(已交税费)。


贷款:银行存款。



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