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税收筹划和偷税漏税有什么区别?税收筹划的现实意义是什么?


日期: 2021-10-14 10:48:24

长期以来,很多企业和个人对税务筹划存在误解,将税务筹划等同于偷税漏税,没有对其有正确、客观的认识,从而抹杀了税务筹划的积极作用。其实税务筹划与偷税、避税有本质区别,对企业也有很多好处。接下来,本文将对这两个方面进行简要介绍和说明。



1.税收筹划和偷税漏税有什么区别?


答:纳税筹划是指纳税人为了实现企业价值或股东利益最大化,对企业的投资、经营和财务管理活动进行预先规划和安排,对各种纳税方案进行最优选择,从而实现企业经济效益最大化或纳税风险最小化的筹划活动。它是企业合理合法的行为,也是企业财务管理的重要内容,对企业管理的发展具有重要意义。


偷税漏税是指纳税人通过虚报、谎报、隐瞒、伪造等各种非法欺诈手段,达到不缴或者少缴税款目的的违法行为。也就是说,偷税漏税明显违法,所以会受到法律法规的严惩和制裁。


此外,关于避税,是指纳税人通过精心安排和利用税法的缺陷和漏洞或会计法规与税法的差异来规避或减轻税负的行为。因此,避税既不违法也不违法,但它在一定程度上违背了税法的立法精神,因此被越来越多的国家所否定。


2.税收筹划的现实意义是什么?


答:很明显,税务筹划不同于逃税和避税。我们可以知道,税务筹划是一项合理合法的企业规划活动。因此,税收筹划的意义主要表现在:


(1)从微观角度看,税收筹划可以有效降低企业税负,规范企业经营活动,促进企业有序经营;


(2)从客观角度看,税收筹划既能促进税务机关的蓬勃发展,又能涵养税源,促进财政公平进步;


(3)从宏观角度看,有效的税收筹划可以充分发挥税收政策的宏观调节功能,促进投资和产业结构的合理化。此外,税收筹划还可以对税收法律制度做出反应,促进税收制度的不断完善,从而更加科学地制定税收法律和政策。


综上所述,我们对税收筹划、偷税、避税的区别以及税收筹划的意义有了一个大致的了解和把握。因此,对于有税务筹划需求的企业来说,在进行税务筹划之前,有必要对这三个概念进行明确区分,以确保税务筹划能够在法律允许的范围内合理进行,达到减轻企业税负、提高企业经济效益的筹划目标。



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